Como evitar o pagamento de impostos: 7 formas legais para 2026

Pagar impostos é uma obrigação legal, mas isso não significa que tenha de pagar mais do que a lei exige. Tanto os particulares como as empresas podem reduzir o seu encargo fiscal através de um planeamento legítimo.

Algumas das melhores formas de evitar o pagamento de impostos incluem solicitar as deduções e créditos disponíveis e até mesmo mudar-se para países com regras fiscais mais favoráveis.

Este guia apresenta as principais estratégias para reduzir a exposição fiscal e fornece dicas práticas sobre como pode otimizar os seus impostos sem infringir a lei.

Como evitar o pagamento de impostos: pontos-chave

Legalmente, não é possível recusar-se a pagar impostos, mas é possível reduzir a carga fiscal através de uma prática denominada «evasão fiscal».

A optimização fiscal é legal e amplamente utilizada, enquanto a evasão fiscal envolve fraude e acarreta sanções graves.

As deduções relativas ao trabalho por conta própria e às despesas empresariais são uma das formas mais comuns de reduzir o rendimento tributável.

As contas com benefícios fiscais, tais como planos de reforma e contas poupança-saúde, podem reduzir os impostos, quer agora, quer no futuro.

A mudança de residência fiscal pode reduzir os impostos para as pessoas singulares em sistemas fiscais baseados na residência, mas não se aplica aos cidadãos norte-americanos, que são tributados sobre o rendimento auferido em todo o mundo.

A maioria das estratégias fiscais depende da legislação do seu país, pelo que os requisitos de elegibilidade e os benefícios variam consoante o local onde é residente fiscal.

A elisão fiscal é diferente da evasão fiscal, que consiste na prática ilegal de deixar deliberadamente de pagar os impostos devidos através de fraude. 

A evasão fiscal consiste em ocultar ilegalmente rendimentos, falsificar registos ou não declarar bens, com o objetivo de evitar totalmente o pagamento de impostos. Trata-se de um crime que pode resultar em sanções graves, incluindo multas, auditorias e até mesmo pena de prisão.

Um exemplo de evasão fiscal é o de um nómada digital radicado nos Estados Unidos que ganha 150 000 dólares por ano a trabalhar com clientes internacionais. No entanto, quando apresenta a sua declaração de rendimentos anual, declara apenas 50 000 dólares desses rendimentos ao Internal Revenue Service (IRS). Ele omite intencionalmente esses pagamentos, na esperança de que os rendimentos passem despercebidos e não sejam tributados.

Eis sete formas comuns de evitar o pagamento de impostos de forma legal:

01/ Reivindicar deduções fiscais relativas ao trabalho independente

Os trabalhadores independentes podem, muitas vezes, reduzir a sua carga fiscal através da dedução de despesas profissionais elegíveis e, em alguns casos, de parte dos seus impostos sobre o trabalho independente.

Nos Estados Unidos, por exemplo, os trabalhadores independentes e os empresários podem deduzir certos custos, tais como despesas de exploração, do seu rendimento tributável. Podem também deduzir uma parte do próprio imposto sobre o trabalho independente, o que contribui para reduzir o seu encargo fiscal.

Esta prática aplica-se a pessoas singulares que exerçam atividade como:

• Empresários em nome individual
• Parceiros numa parceria
• Sócios de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC)
• Pessoas singulares que declaram rendimentos de atividade por conta própria na sua declaração de impostos

Embora as regras exatas variem de país para país, várias jurisdições, como o Reino Unido e Portugal, permitem que os trabalhadores independentes deduzam as despesas relacionadas com a atividade profissional dos seus rendimentos, reduzindo assim o rendimento sujeito a imposto.

02/ Deduzir despesas profissionais elegíveis

Os trabalhadores independentes podem reduzir o seu rendimento tributável através da dedução de despesas profissionais elegíveis, tais como material de escritório, viagens, custos de marketing e despesas relacionadas com o escritório em casa.

Para beneficiar destas deduções, é importante manter registos e certificar-se de que todas as despesas estão relacionadas com a sua atividade empresarial.

Alguns países também permitem métodos simplificados para determinadas despesas. Por exemplo, nos Estados Unidos e no Reino Unido, é possível deduzir as despesas com viagens de carro em serviço utilizando uma taxa fixa por milha, em vez de calcular os custos exatos do combustível, da manutenção e de outras despesas relacionadas com o veículo. Isto simplifica o processo, uma vez que basta registar o número de milhas percorridas em serviço.

Em países como Portugal, Espanha e Alemanha, os custos com educação ou formação e as viagens de negócios podem ser dedutíveis, desde que estejam diretamente relacionados com a sua atividade profissional atual.

Uma vez que as regras variam, deve sempre seguir a legislação fiscal do seu país de residência fiscal. 

03/ Contribuir para um plano de reforma

Esta é uma das formas mais simples de evitar ou pagar menos impostos de forma legal. Existem duas formas comuns de o fazer, caso seja cidadão americano:

1. Contribua para uma conta IRA (Conta de Reforma Individual): Com uma conta IRA tradicional, não terá de pagar impostos sobre o dinheiro que contribuir até o levantar na reforma. A idade mínima para o levantamento é de 72 anos.
2. Contribuir para uma conta Roth IRA: Com uma conta Roth IRA, pagará impostos sobre o dinheiro que contribuir agora, mas não terá de pagar impostos sobre esse montante quando o levantar na reforma. A idade mínima para o levantamento é de 59 anos e meio.

Por exemplo, se, enquanto trabalhador sujeito à taxa de imposto de 24 por cento, contribuir com 10 000 dólares para a sua conta IRA, poupará 2 400 dólares em imposto sobre o rendimento nesse ano. 

04/ Contribuir para uma conta poupança-saúde (HSA)

Uma das melhores formas de os contribuintes americanos minimizarem as suas poupanças para a reforma é contribuírem para uma Conta Poupança-Saúde (HSA). Uma HSA é uma conta com benefícios fiscais que pode ser utilizada para pagar despesas médicas elegíveis, incluindo prémios de seguro. 

As contribuições para uma HSA devem ser efetuadas com rendimentos antes de impostos, o que significa que reduzem o seu rendimento tributável. Se utilizar o dinheiro da sua HSA para pagar despesas médicas elegíveis, os levantamentos estão isentos de impostos.

Há alguns aspetos a ter em conta se estiver a pensar em contribuir para uma HSA:

• Em primeiro lugar, é necessário aderir a um plano de seguro de saúde com franquia elevada (HDHP) para poder beneficiar de uma HSA.
• Em segundo lugar, existem limites de contribuição para as HSAs. Em 2023, o limite de contribuição para um trabalhador independente com cobertura HDHP individual era de 3 850 dólares, enquanto o limite de contribuição para trabalhadores independentes com cobertura HDHP familiar era de 7 750 dólares. 
• E, por fim, terá de designar um beneficiário para a sua HSA quando abrir a conta.

05/ Alterar a sua residência fiscal

Se o seu país de origem tributar com base na residência e não na cidadania, mudar-se para outro país pode reduzir os seus impostos

A maioria dos países, incluindo os da Europa, utiliza um sistema baseado na residência fiscal. Isto significa que é tributado no país onde é considerado residente fiscal. Se sair desse país, cumprir as suas regras de saída e passar a ser residente fiscal noutro local, o seu país de origem deixa de tributar os seus rendimentos no estrangeiro.

É por isso que algumas pessoas se mudam para jurisdições onde não existe imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, como Vanuatu, São Cristóvão e Nevis ou Antígua e Barbuda. Nestes países, os rendimentos auferidos no estrangeiro não são tributados a nível local, o que resulta numa carga fiscal significativamente mais baixa.

É possível obter a cidadania nesses países através de programas de cidadania por investimento, sem requisitos de residência e com prazos de tramitação relativamente rápidos.

No entanto, isto não se aplica a toda a gente. Por exemplo, os cidadãos dos Estados Unidos são tributados sobre os seus rendimentos mundiais, independentemente do local onde residam. Nesse caso, mudar-se para o estrangeiro ou adquirir uma segunda cidadania não elimina as obrigações fiscais nos EUA.

06/ Fazer um donativo para uma instituição de caridade

Ao fazer um donativo a uma instituição de caridade registada ou a uma fundação privada, pode receber um recibo fiscal, que pode utilizar para reduzir o seu rendimento tributável. 

Para garantir que maximiza as poupanças fiscais quando faz doações a instituições de caridade, há alguns aspetos a ter em conta:

• Certifique-se de que faz o seu donativo a uma instituição de caridade registada. Pode verificar o registo de uma instituição de caridade através do site da autoridade fiscal do seu país. Um exemplo de autoridade fiscal seria o Internal Revenue Service (irs.gov) nos EUA ou o gov.uk no Reino Unido.
• Mantenha um registo de todas as suas doações para que possa apresentar os respetivos recibos sempre que lhe for solicitado. 
• Certifique-se de que declara as suas doações ao preencher a declaração de impostos, para obter o máximo benefício.

Fazer doações para instituições de caridade é uma excelente forma de reduzir o rendimento tributável e apoiar quem mais precisa. Embora as doações de caridade não permitam, em geral, poupar dinheiro, muitos de nós apreciamos ter um maior controlo sobre a forma como o nosso rendimento tributado — ou, neste caso, o rendimento não tributado — é distribuído.

07/ Reivindicar o Crédito Fiscal por Filhos

O Crédito Fiscal por Filhos é um crédito fiscal reembolsável disponível para pais contribuintes com filhos dependentes com menos de 17 anos. Tem um valor máximo de 2 000 dólares por criança e pode ser reclamado anualmente aquando da apresentação da declaração de impostos. 

Para terem direito ao crédito fiscal máximo, os pais devem ter um rendimento bruto inferior a 200 000 dólares, no caso de pais solteiros, e a 400 000 dólares, no caso de pais que vivam em união de facto. Cada criança deve possuir um número de Segurança Social válido. Além disso, a criança deve residir com o contribuinte durante mais de metade do ano fiscal.